U neplátce DPH nebo identifikované osoby aplikace sloučí celou částku do jedné položky s 0 % DPH, aby se po importu částky nerozpadly na základ a daň. Výjimkou je pořízení zboží nebo služby z EU, u kterého aplikace daň samovyměří českou sazbou podle plnění (nejčastěji 21 %) na výstupu, viz níže.
Postup krok za krokem
-
Vyberte typ subjektu. V detailu jednotky u volby Plátce DPH přepněte na Neplátce DPH nebo Identifikovaná osoba.
Screenshot: Výběr typu subjektu v detailu jednotky -
Uložte. Nastavení funguje ve všech exportních formátech.
Pokud po importu vidíte u neplátce částku rozdělenou na základ a DPH, zkontrolujte právě toto nastavení jednotky.
Platí to i obráceně: pokud se při exportu položky nečekaně slučují do jedné „Souhrnné položky", bývá jednotka omylem nastavená jako neplátce DPH nebo identifikovaná osoba. Přepněte zpět na Plátce DPH a export stáhněte znovu. Uložené položky dokladů se slučováním nemění, probíhá jen při generování exportu. Důvod sloučení uvidíte i přímo v detailu dokladu nad seznamem položek.
Pořízení z EU
Když přijmete fakturu bez DPH od dodavatele z jiného státu EU, máte povinnost daň samovyměřit. Aplikace proto doklad nevyexportuje s nulovou sazbou, ale se samovyměřenou českou sazbou na výstupu (nejčastěji 21 %, u knih a dalšího zboží se sníženou sazbou 12 %). Cena na položce zůstává základ, takže úhrada dodavateli se nezmění a daň si dopočte váš program.
Platí to pro plátce DPH i pro identifikovanou osobu. Řádky přiznání jsou u obou stejné, liší se jen nárok na odpočet (řádky 43 a 44), který plátce má a identifikovaná osoba ne. Pokud má zahraniční dodavatel i českou registraci k DPH (uvádí české DIČ), jde o tuzemský režim, ne o pořízení z EU, a samovyměření se neuplatní.
Druh pořízení (zboží, nebo služba) určí aplikace sama a jde přepsat v detailu dokladu v poli Pořízení z EU (zboží / služba). U zboží jde o řádky 3 a 4 přiznání, u služby o řádky 5 a 6.
Money S3, ABRA Flexi a Pohoda to zvládnou samy. MRP, KASTNER Stereo, DUEL a Účto potřebují, abyste v kartě jednotky vyplnili kód nebo druh DPH, který máte ve svém programu pro pořízení z EU nastavený, zvlášť pro zboží a zvlášť pro službu. Bez vyplnění zůstane doklad na 0 % a dostanete upozornění. ABRA Flexi má navíc volbu Výchozí druh pořízení z EU pro případ, kdy druh neurčí samotný doklad.
Export do ISDOC zůstává na 0 %, protože formát pořízení z EU vyjádřit neumí, a stejně je na tom Peppol. Aplikace vás na to při exportu upozorní. Pokud váš program má vlastní formát, použijte radši ten.
Samovyměření se řídí tím, jestli je na dokladu vyčíslená DPH: pořízení z EU je z definice bez daně dodavatele, takže doklad s daní se samovyměřovat nesmí (jinak by se zdanil dvakrát). Když u zahraničního dodavatele obojí nastane zároveň, tedy doklad je vyhodnocený jako pořízení z EU a přitom je na něm vyčíslená daň, dostane štítek Doporučujeme zkontrolovat a poznámku. Rozhodnout to za vás aplikace nemůže, protože zahraniční dodavatel českou daň účtovat legitimně může (zásilkový prodej, režim OSS). Zkontrolujte na dokladu, jestli tam daň opravdu je: pokud ano, o pořízení z EU nejde; pokud ne, opravte částky v detailu dokladu a plnění se samovyměří. Nic dalšího přepínat nemusíte, export se řídí částkami na dokladu. Štítek i poznámka u dokladu zůstanou (počítají se při zpracování dokladu), takže se jimi po opravě neřiďte.
Hotovo
Celá částka se u neplátce přenese jako jedna položka s 0 % DPH.
Související: Jak nastavit účetní systém u jednotky · Jaký formát exportu zvolit · Proč se položky slučují do jedné Souhrnné položky