U neplátce DPH nebo identifikované osoby aplikace sloučí celou částku do jedné položky s 0 % DPH, aby se po importu částky nerozpadly na základ a daň. Výjimkou je identifikovaná osoba, která pořizuje zboží nebo službu z EU, u té aplikace daň samovyměří (21 % na výstupu, bez nároku na odpočet), viz níže.
Postup krok za krokem
-
Vyberte typ subjektu. V detailu jednotky u volby Plátce DPH přepněte na Neplátce DPH nebo Identifikovaná osoba.
Screenshot: Výběr typu subjektu v detailu jednotky -
Uložte. Nastavení funguje ve všech exportních formátech.
Pokud po importu vidíte u neplátce částku rozdělenou na základ a DPH, zkontrolujte právě toto nastavení jednotky.
Identifikovaná osoba a pořízení z EU
Když identifikovaná osoba přijme fakturu bez DPH od dodavatele z jiného státu EU, má povinnost daň samovyměřit. Aplikace proto doklad nevyexportuje s nulovou sazbou, ale se samovyměřenou českou sazbou 21 % na výstupu, bez nároku na odpočet.
Druh pořízení (zboží, nebo služba) určí aplikace sama a jde přepsat v detailu dokladu v poli Pořízení z EU (zboží / služba). U zboží jde o řádky 3 a 4 přiznání, u služby o řádky 5 a 6.
Některé účetní programy (Money S3, MRP, KASTNER Stereo, DUEL, Účto) potřebují, abyste v kartě jednotky vyplnili výstupní kód nebo druh DPH bez nároku na odpočet, zvlášť pro zboží a zvlášť pro službu. Bez vyplnění zůstane doklad na 0 % a dostanete upozornění. ABRA Flexi má navíc volbu Výchozí druh pořízení z EU pro případ, kdy druh neurčí samotný doklad.
Hotovo
Celá částka se u neplátce přenese jako jedna položka s 0 % DPH.
Související: Jak nastavit účetní systém u jednotky · Jaký formát exportu zvolit